O balanço patrimonial é um documento contábil que apresenta a situação financeira de uma empresa em um determinado período. Ele lista os ativos (bens e direitos), passivos (obrigações) e patrimônio líquido da empresa, fornecendo uma visão geral de seus recursos e obrigações.
A contabilidade financeira concentra-se na preparação de relatórios financeiros para usuários externos, como investidores, credores e reguladores, seguindo princípios contábeis geralmente aceitos (GAAP). Já a contabilidade gerencial é voltada para uso interno, ajudando os gestores a tomar decisões operacionais e estratégicas, geralmente utilizando informações mais detalhadas e específicas para a administração da empresa.
Ativos fixos (ou não circulantes) são bens tangíveis ou intangíveis de longo prazo usados na operação do negócio, como equipamentos, imóveis e patentes. Já os ativos circulantes são recursos que podem ser convertidos em dinheiro em um curto prazo, normalmente dentro de um ano, como estoques, contas a receber e investimentos temporários.
As demonstrações financeiras são relatórios contábeis que resumem a posição financeira e os resultados das operações de uma empresa em um determinado período. Os principais tipos incluem o balanço patrimonial, a demonstração do resultado do exercício (DRE), a demonstração do fluxo de caixa e a demonstração das mutações do patrimônio líquido.
A conciliação bancária é crucial para garantir a precisão dos registros contábeis. Ela envolve comparar os saldos contábeis da empresa com os saldos fornecidos pelo extrato bancário, identificando e corrigindo quaisquer diferenças. Isso ajuda a detectar erros, fraudes ou omissões nas transações financeiras, além de assegurar que as informações financeiras sejam confiáveis e precisas para a tomada de decisões.
